الإجابة السريعة: عند عمر 75 ورصيد 500,000 دولار في 31 ديسمبر الماضي يكون الحد الأدنى للسحب 500,000 ÷ 24.6 = 20,325.20 دولارًا.
طريقة الحساب
الحد الأدنى = رصيد الحساب في نهاية السنة الماضية ÷ معامل عمرك في نهاية هذه السنة من جدول العمر الموحد لدى IRS (النشرة 590-B، الجدول الثالث). ويقل المعامل كل سنة فترتفع النسبة الواجب سحبها: نحو 3.8% عند 73 و5.0% عند 80 و8.2% عند 90.
يبدأ السحب الإلزامي عند 73 لمواليد 1951 إلى 1959، وعند 75 لمواليد 1960 فما بعد. ويمكن تأجيل أول سحب حتى 1 أبريل من السنة التالية، لكن يستحق حينها سحبان. وتفويت السحب يكلف ضريبة 25% (10% إذا صُحح سريعًا).
يمكن أخذ الحد الأدنى لكل حسابات IRA من أي منها، أما حسابات 401(k) فمن كل خطة على حدة. ولا يوجد سحب إلزامي على المالك الأصلي لحساب Roth IRA. وللتخطيط للادخار قبل هذه المرحلة انظر حاسبة IRA التقليدي الأمريكي.
أمثلة محلولة
- عمر 75 ورصيد 500,000: 500,000 ÷ 24.6 = 20,325.20
- عمر 73 ورصيد 300,000: 300,000 ÷ 26.5 = 11,320.75
جدول العمر الموحد (أعمار مختارة)
| العمر | المعامل |
|---|---|
| 73 | 26.5 |
| 75 | 24.6 |
| 80 | 20.2 |
| 85 | 16.0 |
| 90 | 12.2 |
| 95 | 8.9 |
| 100 | 6.4 |
الأسئلة الشائعة
أي رصيد أستخدم؟
القيمة السوقية في 31 ديسمبر من السنة السابقة، كما تظهر في كشف نهاية السنة.
هل يمكنني سحب أكثر من الحد الأدنى؟
نعم، فهو حد أدنى، والسحب الزائد لا يُحسب للسنوات القادمة.
هل يخضع السحب للضريبة؟
نعم كدخل عادي (عدا الأساس غير المخصوم). ويمكن أن يحقق التبرع الخيري المؤهل من IRA الحد الأدنى دون ضريبة.
في أي عمر تبدأ السحوبات الإلزامية؟
حاليًا عند 73 سنة لمواليد 1951 إلى 1959، وعند 75 سنة لمواليد 1960 فما بعدها.
ماذا لو لم أسحب المبلغ الإلزامي؟
قد تفرض مصلحة الضرائب رسمًا بنسبة 25% من المبلغ غير المسحوب، ينخفض إلى 10% إذا صححته في الوقت المحدد.
هل تخضع حسابات Roth IRA لهذه السحوبات؟
لا بالنسبة إلى مالكها الأصلي. أما IRA التقليدي فيخضع لها، وكذلك معظم خطط العمل.