الإجابة السريعة: موظف أعزب يكسب 75,000 دولار سنويًا ويتقاضى راتبه كل أسبوعين ويدفع 5% إلى 401(k) وضريبة ولاية ثابتة 4% يتسلم صافيًا 2,136.10 دولارًا في كل دفعة (55,538.50 سنويًا) في 2025.
طريقة الحساب
تُحسب ضريبة الدخل الفيدرالية بشرائح 2025 على الراتب ناقص استقطاعات 401(k) والتأمين الصحي قبل الضريبة ناقص الخصم القياسي. وFICA هي 6.2% للضمان الاجتماعي على الأجر حتى 176,100 دولار و1.45% للرعاية الطبية على كل الأجر، و0.9% إضافية فوق 200,000 دولار (للأعزب).
اشتراك 401(k) يخفض ضريبة الدخل لا FICA، أما أقساط التأمين الصحي قبل الضريبة (البند 125) فتخفضهما معًا. وتُدخل ضريبة الولاية نسبةً ثابتة واحدة على الراتب بعد الاستقطاعات: فالولايات تتراوح بين لا ضريبة (تكساس وفلوريدا وواشنطن وغيرها) ونسب تصاعدية تتجاوز 10%، فاستخدم النسبة الفعلية لولايتك.
أرقام الدفعة هي المبالغ السنوية مقسومة على عدد الدفعات. وهي الضريبة المستحقة عن السنة، وقد يختلف ما يستقطعه صاحب العمل وفق نشرة IRS رقم 15-T قليلًا في كل دفعة. وللضريبة الفيدرالية وحدها شريحة بشريحة انظر حاسبة ضريبة الدخل الأمريكية، وللادخار التقاعدي حاسبة 401(k) الأمريكية.
أمثلة محلولة
- 75,000 دولار، أعزب، 401(k) بنسبة 5%، ولاية 4%، كل أسبوعين: $2,136.10
- FICA على 75,000 دولار: 75,000 × 7.65% = $5,737.50
الأسئلة الشائعة
لماذا يختلف راتبي الفعلي؟
يستقطع صاحب العمل الضريبة حسب نموذج W-4 وجداول النشرة 15-T، وقد يخصم تأمين الأسنان والنظر ورسوم النقابة وغيرها. وفي نهاية السنة يسوّي الإقرار الضريبي الفرق.
ما الولايات التي لا تفرض ضريبة دخل؟
ألاسكا وفلوريدا ونيفادا وداكوتا الجنوبية وتينيسي وتكساس وواشنطن ووايومنغ لا تفرض ضريبة على الأجور، ولا نيوهامشير منذ 2025. أدخل 0% لها.
هل تشمل خصومات الإكراميات والعمل الإضافي لسنة 2025؟
لا، فهذه الخصومات الجديدة تخص الإكراميات والأجر الإضافي المؤهلين فقط وتُطلب في الإقرار الضريبي.
ما هي FICA؟
ضريبة الرواتب الأمريكية: 6.2% للضمان الاجتماعي حتى حد سنوي للدخل، و1.45% لبرنامج Medicare، و0.9% إضافية على الدخل المرتفع.
هل تخفض مساهمة 401(k) صافي أجري بالمبلغ كله؟
لا. فالمساهمة التقليدية تخفض ضريبة دخلك، فينخفض أجرك بأقل مما تساهم به. وتبقى FICA مستحقة.
لماذا تسأل عن عدد مرات الدفع؟
تبقى الضريبة السنوية كما هي، لكنها تُقسم على عدد الرواتب لتبين قيمة كل راتب.