الإجابة السريعة: الأعزب الذي يكسب 85,000 دولار في 2025 يخصم 15,750 خصمًا قياسيًا، فيبقى 69,250 خاضعًا للضريبة، وعليه 10,149 دولارًا ضريبة دخل فيدرالية: نسبة فعلية 11.94% ونسبة حدية 22%.
طريقة الحساب
الدخل الخاضع = الدخل الإجمالي − الاستقطاعات قبل الضريبة والتعديلات − الخصم القياسي (2025: 15,750 للأعزب والمتزوج بإقرار منفصل، و31,500 للمتزوجين بإقرار مشترك، و23,625 لعائل الأسرة) أو الخصومات المفصّلة إن كانت أكبر.
تعتمد الولايات المتحدة شرائح حدية: كل نسبة تُطبق فقط على الدخل داخل شريحتها (10% و12% و22% و24% و32% و35% و37%). والنسبة الحدية هي نسبة آخر دولار، والفعلية هي إجمالي الضريبة ÷ الدخل الإجمالي.
الأرقام لسنة 2025 الضريبية (الإقرارات المقدمة في 2026): الشرائح من نشرة IRS رقم Rev. Proc. 2024-40، والخصم القياسي بعد رفعه بقانون One Big Beautiful Bill. ولا تشمل الإعفاءات ولا ضريبة الولاية ولا FICA، وللراتب الصافي بعدها كلها انظر حاسبة صافي الراتب الأمريكي.
أمثلة محلولة
- أعزب، 85,000 دولار: 69,250 → 1,192.50 + 4,386 + 4,570.50 = $10,149
- متزوجان بإقرار مشترك، 150,000 دولار: 118,500 → $15,898
الشرائح الضريبية الفيدرالية لسنة 2025 (الدخل الخاضع)
| النسبة | أعزب | متزوج – إقرار مشترك | عائل أسرة |
|---|---|---|---|
| 10% | 0 – 11,925 | 0 – 23,850 | 0 – 17,000 |
| 12% | 11,925 – 48,475 | 23,850 – 96,950 | 17,000 – 64,850 |
| 22% | 48,475 – 103,350 | 96,950 – 206,700 | 64,850 – 103,350 |
| 24% | 103,350 – 197,300 | 206,700 – 394,600 | 103,350 – 197,300 |
| 32% | 197,300 – 250,525 | 394,600 – 501,050 | 197,300 – 250,500 |
| 35% | 250,525 – 626,350 | 501,050 – 751,600 | 250,500 – 626,350 |
| 37% | أكثر من 626,350 | أكثر من 751,600 | أكثر من 626,350 |
الأسئلة الشائعة
هل الانتقال إلى شريحة أعلى يرفع الضريبة على كل دخلي؟
لا، فالنسبة الأعلى تُطبق فقط على الدخل الذي يتجاوز حد الشريحة.
هل أختار الخصومات المفصّلة؟
فقط إذا كانت خصوماتك المفصّلة (فوائد الرهن والضرائب المحلية حتى الحد الأقصى والتبرعات) أكبر من الخصم القياسي.
أعيش في الخليج، فهل علي ضريبة أمريكية؟
يخضع المواطنون الأمريكيون وحاملو البطاقة الخضراء للضريبة على دخلهم العالمي أينما عاشوا، لكن استثناء الدخل المكتسب في الخارج وإعفاء الضرائب الأجنبية يقللانها كثيرًا. راجع إرشادات IRS للأمريكيين في الخارج.
هل يشمل الخصم الإضافي لمن بلغوا 65 سنة؟
لا، فأضف أي خصم قياسي إضافي أو خصم كبار السن لسنة 2025 إلى خانة التعديلات بنفسك.
ما الفرق بين المعدل الهامشي والمعدل الفعلي للضريبة؟
ينطبق المعدل الهامشي على آخر دولار من دخلك. أما الفعلي فهو إجمالي الضريبة مقسومًا على الدخل، وهو أقل.
ما الفرق بين الخصم والإعفاء الضريبي المباشر؟
يقلل الخصم الدخل الخاضع للضريبة. أما الإعفاء المباشر فيقلل الضريبة نفسها، فيكون عادة أكثر فائدة للمبلغ نفسه.