الإجابة السريعة: شخصان دخلاهما 90,000 و60,000 دولار يدفعان 16,320.50 دولارًا بإقرارين فرديين في 2025، لكن 15,898 دولارًا بإقرار مشترك، أي توفير 422.50 دولارًا بالزواج.
طريقة الحساب
كل إقرار فردي يخصم الخصم القياسي 15,750 دولار ويستخدم شرائح الأعزب، والإقرار المشترك يخصم 31,500 دولار ويستخدم شرائح المتزوجين.
في معظم مستويات الدخل تكون الشرائح المشتركة ضعف الفردية تمامًا، لذا يستفيد غالبًا الزوجان المتفاوتان في الدخل، إذ يتوزع دخل الأعلى على شرائح أدنى. أما الزوجان المتقاربان في دخل مرتفع فقد يدفعان أكثر في الشرائح العليا، حيث يقل حد شريحة 37% المشترك عن ضعف الحد الفردي.
الأرقام لسنة 2025 الضريبية. ولضريبة شخص واحد شريحة بشريحة انظر حاسبة ضريبة الدخل الأمريكية.
أمثلة محلولة
- 90,000 + 60,000 دولار: 11,249 + 5,071.50 = 16,320.50; joint 15,898 → 422.50
- 400,000 + 400,000 دولار: + $338
الأسئلة الشائعة
من أين تأتي زيادة الضريبة بالزواج؟
أساسًا من بدء شريحة 37% للإقرار المشترك عند أقل من ضعف الحد الفردي، ومن حد ضريبة الرعاية الطبية الإضافية 0.9%، ومن إعفاءات تتلاشى عند دخل مشترك أقل.
هل يتجنبها الزوجان بإقرارين منفصلين؟
غالبًا لا، فشرائح الإقرار المنفصل مثل شرائح الأعزب حتى شريحة 35%، وكثير من الإعفاءات لا يُسمح بها.
هل تُحدد الحالة الزوجية في 31 ديسمبر؟
نعم، فإذا كنت متزوجًا في آخر يوم من السنة تُعامل كمتزوج طوال السنة.
ما ميزة الزواج الضريبية؟
هي ضريبة أقل للزوجين مقارنة بشخصين عازبين. وتشيع أكثر عندما يكسب أحد الزوجين أكثر بكثير من الآخر.
أي الأزواج أكثر عرضة لزيادة الضريبة؟
أصحاب الدخل المرتفع المتقارب غالبًا، حيث تكون شرائح المتزوجين أقل من ضعف شرائح العزاب.
هل تشمل ضريبة الولاية؟
تقدّر ضريبة الدخل الاتحادية. وللولايات قواعدها الخاصة، فقد تختلف نتيجتك الكاملة.